Capturing Dematerialized Money through Anti-Money Laundering Provisions

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Pubblicato su: Kluwer International Tax Blog

The Committee on Economic and Monetary Affairs and the Committee on Civil Liberties, Justice and Home Affairs of the European Parliament recently finalized the amendments to the existing Anti-Money Laundering Directive (AMLD). This decision was based on the related proposal of the European Commission, submitted in July 2016. EU initiatives in this direction – including adoption of AMLD in 2015 and two Regulations in 2015 and 2016 to enhance transparency of fund transfers and identify third countries with significant deficiencies in anti-money-laundering legislation – are surely not a novelty.  Most importantly, the EU is not alone in this struggle; its actions are in line with corresponding activities of the Financial Action Task Force and the OECD.

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Paesi ad Alto Rischio Riciclaggio: il Parlamento UE Respinge la Black List

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Il Parlamento europeo ha nuovamente respinto la proposta della Commissione europea per la black list degli Stati considerati a rischio in materia di riciclaggio di denaro e di finanziamento al terrorismo, considerandola inadeguata.
La motivazione si fonda sulla considerazione secondo cui la valutazione della Commissione è un processo autonomo che deve essere svolto in maniera completa e imparziale, esaminando tutti i Paesi terzi sulla base dei criteri individuati dalla IV direttiva antiriciclaggio, e non affidandosi esclusivamente al giudizio di un organismo esterno quale il GAFI.

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La Rilevanza della Gestione della Value Chain nelle Imprese Multinazionali

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Pubblicato su: Amministrazione & Finanza n. 7/2017

L’adeguata conoscenza della propria value chain risulta essere fondamentale per comprendere quali attività generano valore all’interno dell’impresa e per acquisire e mantenere il vantaggio competitivo rispetto ai propri concorrenti.
L’incremento dei rapporti infragruppo transnazionali e lo sviluppo dell’economia digitale comportano l’evoluzione dei modelli di catena del valore e la necessità per le imprese “tradizionali” di adeguare la propria value chain al mutato contesto economico.

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Lawyer Monthly - Women In Law Awards Edition 2017

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The Lawyer Monthly Women in Law Awards celebrate and highlight the achievements of women in the legal profession across the globe.

As a result of several months of research and preparation, the Lawyer Monthly Women in Law Awards reward female legal experts that have overcome challenges and influenced the wider legal profession in their jurisdiction. The winners include all areas of the legal profession, from high achieving junior associates, to long serving barristers.

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Italia-Svizzera: Profili Critici sull’Effettiva Reciprocità Fiscale

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Il Protocollo di modifica della Convenzione contro le doppie imposizioni tra l’Italia e la Svizzera e il successivo Accordo sullo scambio di informazioni nel settore fiscale rappresentano importanti elementi del rapporto tra i due Paesi, fondato sulla cooperazione e la trasparenza e in linea con i più recenti standard sviluppati in ambito OCSE.
Tuttavia, nonostante questi interventi siano diretti ad una maggiore trasparenza fiscale, la Svizzera risulta ancora presente nella black list prevista dal D.M. 4 maggio 1999. Quanto effettiva è, allora, la reciprocità fiscale tra l’Italia e la Svizzera?

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Transfer Pricing Audits: Suitability of Transfer Pricing Documentation

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Pubblicato su: Intertax - Issue 45.6&7

Article 26 of Legislative Decree No. 78/2010 introduced in Italy a rewarding regime related to the non-application of penalties involving intercompany transfer pricing adjustments in connection with taxpayer’s submission to the Tax Authorities of ‘suitable’ documentation to support taxpayer’s transfer pricing policies. Assessment on the ‘suitability’ of such documentation by Tax Inspectors has given rise to a variety of critical issues in the last few years.

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