EVASIONE E ANTI-EVASIONE - Achille e la Tartaruga tra Paradossi e Parassiti nel Mare Oscuro d’Italia

EVASIONE E ANTI-EVASIONE - Achille e la Tartaruga tra Paradossi e Parassiti nel Mare Oscuro d’Italia

Autori: Piergiorgio Valente, Gianluca Campana, Ivo Caraccioli e Michele Pisani

Il Volume si propone di offrire al lettore un’approfondita analisi dei reati tributari e degli strumenti previsti nell’ordinamento giuridico nazionale diretti a contrastarli.

L’evasione fiscale produce effetti negativi non solo in termini di diminuzione del gettito erariale ma anche sul corretto funzionamento del sistema economico, sulla competitività delle imprese e sugli investimenti transfrontalieri.

Nel presupposto che anche il provento dei risparmi di imposta derivanti da reati tributari possa costituire fondamento della responsabilità penale per riciclaggio, un’ampia trattazione viene dedicata alla comprensione degli esatti confini di tale fenomeno.

In ambito internazionale, la lotta all’evasione fiscale rappresenta uno dei principali obiettivi perseguiti dall’OCSE la quale, a tal fine, promuove iniziative dirette a rafforzare la cooperazione e la trasparenza tra gli Stati mediante lo strumento dello scambio di informazioni nel settore fiscale.

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RICICLAGGIO E CRIMINALITÀ - Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli Organismi Sovranazionali

RICICLAGGIO E CRIMINALITÀ - Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli Organismi Sovranazionali

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli, Giampiero Ianni e Michele Vidoni

Il Volume “Riciclaggio e Criminalità. Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli Organismi Sovranazionali” si propone di illustrare, in modo completo e approfondito, gli sviluppi della disciplina in materia di riciclaggio, anti-riciclaggio e strumenti di prevenzione e contrasto a livello nazionale, comunitario e internazionale.

La trattazione ha ad oggetto le misure adottate in ambito OCSE, delle Nazioni Unite e dagli organismi sovranazionali al fine di contrastare un fenomeno che rappresenta da sempre uno dei principali illeciti penali di rilevanza internazionale, per le innegabili connessioni con attività quali l’evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo.

Particolare attenzione viene rivolta alla normativa nazionale e internazionale convenzionale sul riciclaggio, ai sistemi di prevenzione adottati sul piano comunitario (IV Direttiva antiriciclaggio) e ai programmi di voluntary disclosure.

Nel 2016 il caso cd. Panama Papers ha portato alla luce le centinaia di migliaia di soggetti che hanno evaso imposte e riciclato denaro. Il consistente set di documenti rinvenuti ha dimostrato come, nonostante gli sforzi effettuati per garantire la trasparenza, riciclare denaro attraverso i paradisi fiscali sia operazione che ancora oggi risulta piuttosto agevole. Proprio i paradisi fiscali rappresentano la destinazione privilegiata di quanti operano nell’economia sommersa e nella criminalità economica, anche attraverso il segreto bancario.

Il Volume sottolinea, infine, l’importanza che – ai fini del contrasto al riciclaggio, agli illeciti tributari e al finanziamento del terrorismo – riveste la cooperazione tra Stati. Di precipua attualità nel panorama politico, economico e sociale, nazionale e internazionale, si rivolge a quanti, ai vari livelli e per le più disparate finalità, sono interessati alla materia.

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I NUOVI REATI TRIBUTARI - Commento al d.lgs 24 settembre 2015, n.158

I NUOVI REATI TRIBUTARI - Commento al d.lgs 24 settembre 2015, n.158

A cura di: Ivo Caraccioli

Il Volume, frutto della collaborazione di vari Autori aderenti al "Centro di diritto penale tributario", approfondisce, con taglio operativo, i diversi problemi interpretativi e pratici suscitati dalla recente riforma dei reati tributari attuata dal d.lgs. 158/2015.

La Novella ha segnato una svolta profonda nella materia (nella linea impressa dalla "Delega fiscale" del 2014, tesa a rendere meno aspra la repressione penale in tale campo), anche al fine di favorire l'insediamento nel nostro Paese di imprese straniere, oggi intimorite dall'incertezza della normativa penale in questioni discutibili e da riservare al vaglio del solo giudice tributario.

Nella trattazione vengono, tra le altre, approfondite questioni relative ai moderni profili della strutturazione delle imprese e dell'attività di consulenza professionale, finora trascurate da altre opere del settore.

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BENEFICIARIO EFFETTIVO E TREATY SHOPPING - Monitoraggio dei Capitali, Fiscalità, Anti-Riciclaggio

BENEFICIARIO EFFETTIVO E TREATY SHOPPING - Monitoraggio dei Capitali, Fiscalità, Anti-Riciclaggio

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli e Gianluca Campana

Prestanomi, soggetti interposti (reali o fittizi), titolari effettivi o apparenti, fiduciari e trust, travestimenti negoziali, “contratti in maschera” e “teste di legno”. Sono questi i temi studiati nell’ambito dei meccanismi antiabuso previsti dall’ordinamento internazionale al fine di impedire l’indebita fruizione dei benefici convenzionali.

Il Volume – di particolare attualità (anche alla luce del cd. “Panama Papers”) – tratta di casi concreti di interposizione nelle verifiche fiscali.

Il Volume si rivolge non solo, e non tanto, a coloro che si accostano alla materia per finalità accademiche e didattiche, ma soprattutto a professionisti e manager d’azienda i quali si trovano ad affrontare quotidianamente le problematiche connesse alla interposizione fittizia nei flussi di reddito transnazionali.

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RESPONSABILITA' DEL PROFESSIONISTA: Gestione dei Rischi nelle Operazioni Internazionali

RESPONSABILITA' DEL PROFESSIONISTA: Gestione dei Rischi nelle Operazioni Internazionali

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli e Raffaele Rizzardi 

Il Volume fornisce al lettore un’overview degli obblighi e dei doveri del fiscalista nel contesto delle operazioni di pianificazione fiscale poste in essere dalle imprese multinazionali. 

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MANUALE BREVE DI DIRITTO PENALE

MANUALE BREVE DI DIRITTO PENALE

Autore: Ivo Caraccioli

Il Volume espone, con taglio manualistico breve, tutta la parte generale del diritto penale, quale risultante dal codice penale vigente e dalle leggi successive. Le parti trattate riguardano i seguenti settori: legge penale; reato; reo e persona offesa; sanzioni criminali. Riferimenti, a titolo esemplificativo, ai singoli reati.

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GOVERNANCE E RESPONSABILITÀ PENALE REATI SOCIETARI: Diritto Penale dell'Impresa

GOVERNANCE E RESPONSABILITÀ PENALE REATI SOCIETARI: Diritto Penale dell'Impresa

Autore: Ivo Caraccioli

Il ventesimo Volume della collana Riforma del diritto societario, Governance e responsabilità penale offre un approfondimento per quanto riguarda i profili penal-societari, ed in particolare per quanto attiene alle responsabilità penali della nuova Governance. Gli amministratori delle società, e le altre figure soggettive previste come possibili autori dei reati societari, possono infatti incorrere nella commissione di reati, i cui contorni e contenuti non sono sempre descritti in maniera tale da lasciare indenne l’interprete ed il giudice da difficoltà applicative.
Tale profilo, oltre ai necessari richiami ai principi generali del diritto penale comune si inserisce nella vasta tematica del cd. "diritto penale dell’impresa", che comprende i reati societari, fallimentari, tributari ed altri attinenti alla gestione delle imprese, il quale sta acquistando sempre maggiore importanza sia scientifica che professionale.
Il taglio dell’opera è stato concepito in maniera tale da essere utile sia sul piano universitario e scientifico, che su quello professionale per consulenti, imprenditori ed operatori economici, che vogliano mettere i propri clienti o se stessi al riparo da rischi penali, peraltro sempre più frequenti, come le cronache giudiziarie quotidianamente confermano.

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MANUALE DI DIRITTO PENALE

MANUALE DI DIRITTO PENALE

Autore: Ivo Caraccioli

Manuale istituzionale di diritto penale, sulla base del codice penale vigente e della legislazione speciale. Vengono trattati analiticamente i vari settori della parte generale (legge penale, sanzioni, reato, reo), con specifico riferimento a settori nuovi (effetti della normativa comunitaria; influenza degli istituti processuali sul diritto penale sostanziale; bioetica; nuove proiezioni internazionali del diritto penale).

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MANUALE DI DIRITTO PENALE: Parte Generale

Autore: Ivo Caraccioli

L'opera è un manuale istituzionale di diritto penale, sulla base del codice penale vigente e della legislazione speciale. Vengono trattati analiticamente i vari settori della parte generale (legge penale, sanzioni, reato, reo), con specifico riferimento a settori nuovi (effetti della normativa comunitaria; influenza degli istituti processuali sul diritto penale sostanziale; bioetica; nuove proiezioni internazionali del diritto penale).

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MANUALE DI DIRITTO PENALE

Autore: Ivo Caraccioli

Manuale istituzionale di diritto penale, sulla base del codice penale vigente e della legislazione speciale. Vengono trattati analiticamente i vari settori della parte generale (legge penale, sanzioni, reato, reo), con specifico riferimento a settori nuovi (effetti della normativa comunitaria; influenza degli istituti processuali sul diritto penale sostanziale; bioetica; nuove proiezioni internazionali del diritto penale).

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