GIOCHI E CRIMINALITÀ - I Dadi di Tyche tra Probabilità, Potenzialità e Prospettive

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GIOCHI E CRIMINALITÀ - I Dadi di Tyche tra Probabilità, Potenzialità e Prospettive

Autori: Piergiorgio Valente, Gianluca Campana, Michele Donega e Filippo D’Albore

Il Volume offre al lettore un’approfondita analisi del mercato dei giochi e delle scommesse, con specifico riguardo alle forti interferenze del fenomeno con la criminalità organizzata, alle misure previste nell’ordinamento giuridico nazionale volte a contrastare il gioco illegale, nonché alle questioni di natura fiscale ad esso connesse.

Il settore dei giochi in Italia ha mostrato negli ultimi anni una crescita esponenziale del giro d’affari. Lo sviluppo della rete del web, in particolare, ha determinato un aumento dell’offerta di servizi di gioco d’azzardo a distanza. La presenza di differenti modelli normativi adottati dai Paesi sia europei che extra europei ha comportato una significativa espansione del gioco on line di origine transfrontaliera, con la conseguente diffusione di fenomeni illeciti nel comparto del gioco, delle scommesse e dei concorsi pronostici.

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EVASIONE E ANTI-EVASIONE - Achille e la Tartaruga tra Paradossi e Parassiti nel Mare Oscuro d’Italia

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EVASIONE E ANTI-EVASIONE - Achille e la Tartaruga tra Paradossi e Parassiti nel Mare Oscuro d’Italia

Autori: Piergiorgio Valente, Gianluca Campana, Ivo Caraccioli e Michele Pisani

Il Volume offre al lettore un’approfondita analisi dei reati tributari e degli strumenti previsti nell’ordinamento giuridico nazionale diretti a contrastarli.

L’evasione fiscale produce effetti negativi non solo in termini di diminuzione del gettito erariale ma anche sul corretto funzionamento del sistema economico, sulla competitività delle imprese e sugli investimenti transfrontalieri.

Nel presupposto che anche il provento dei risparmi di imposta derivanti da reati tributari possa costituire fondamento della responsabilità penale per riciclaggio, un’ampia trattazione viene dedicata alla comprensione degli esatti confini di tale fenomeno.

In ambito internazionale, la lotta all’evasione fiscale rappresenta uno dei principali obiettivi perseguiti dall’OCSE la quale, a tal fine, promuove iniziative dirette a rafforzare la cooperazione e la trasparenza tra gli Stati mediante lo strumento dello scambio di informazioni nel settore fiscale.

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EVASIONE E CRIMINALITÀ - I Figli del Sonno tra Gige e Fenice per Stati e Organismi Sovranazionali

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EVASIONE E CRIMINALITÀ - I Figli del Sonno tra Gige e Fenice per Stati e Organismi Sovranazionali

Autori: Piergiorgio Valente, Gianluca Campana, Cosimo de Giorgi e Marco Velonà

Il Volume approfondisce in maniera chiara ed esaustiva i rapporti tra evasione fiscale e criminalità e le ragioni che sono alla base della connessione tra i due fenomeni.
Un’ampia trattazione è dedicata alle frodi in materia doganale, in materia di accise e nel settore dei giochi, con particolare riguardo a quelle dirette all’evasione dell’IVA a cui l’Unione Europea presta attenzione, data la natura armonizzata dell’imposta sul valore aggiunto.
La lotta alle forme di evasione costituisce un obiettivo primario per gli organismi sovranazionali, tra cui l’OCSE, i quali promuovono iniziative volte a contrastare ogni fenomeno di natura evasiva.

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BENEFICIARIO EFFETTIVO E TREATY SHOPPING - Monitoraggio dei Capitali, Fiscalità, Anti-Riciclaggio

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BENEFICIARIO EFFETTIVO E TREATY SHOPPING - Monitoraggio dei Capitali, Fiscalità, Anti-Riciclaggio

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli e Gianluca Campana

Prestanomi, soggetti interposti (reali o fittizi), titolari effettivi o apparenti, fiduciari e trust, travestimenti negoziali, “contratti in maschera” e “teste di legno”. Sono questi i temi studiati nell’ambito dei meccanismi antiabuso previsti dall’ordinamento internazionale al fine di impedire l’indebita fruizione dei benefici convenzionali.

Il Volume – di particolare attualità (anche alla luce del cd. “Panama Papers”) – tratta di casi concreti di interposizione nelle verifiche fiscali.

Il Volume si rivolge non solo, e non tanto, a coloro che si accostano alla materia per finalità accademiche e didattiche, ma soprattutto a professionisti e manager d’azienda i quali si trovano ad affrontare quotidianamente le problematiche connesse alla interposizione fittizia nei flussi di reddito transnazionali.

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