Ivo Caraccioli Acknowledged Best Criminal Tax Professional of the Year by Le Fonti Awards Diritto Penale 2019

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A life in full dedicated to criminal tax, consolidated in over 50 years of profession and 40 of teaching.
An example for young generations for all the energy, passion, and dedication which continue - still today -marking his way of advocating the rights and positions of his clients.

We would like to share with you this achievement as well as thank Le Fonti and our Clients for their trust and we commit to continue providing our services with the highest care, tailoring state-of-the-art solutions for our Clients' needs.

For the full award list and more details on the event, cf.

http://www.lefontiawards.it/events/diritto-penale/
https://www.adnkronos.com/

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Transfer Pricing e Nuovo Falso in Bilancio: Esistono Interferenze?

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Pubblicato su: Norme&Tributi - giugno 2017

Malgrado il travaglio dottrinario e giurisprudenziale che per lunghi anni ha interessato lo specifico problema della punibilità delle valutazioni estimative nel contesto delle false comunicazioni sociali (articolo 2621 del Codice Civile), la Cassazione a Sezioni unite ha inteso, da ultimo con la sentenza 22474 del 2016, abbracciare la tesi della sussistenza di una responsabilità penale anche di contenuto valutativo.

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Transfer Pricing Audits: Suitability of Transfer Pricing Documentation

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Pubblicato su: Intertax - Issue 45.6&7

Article 26 of Legislative Decree No. 78/2010 introduced in Italy a rewarding regime related to the non-application of penalties involving intercompany transfer pricing adjustments in connection with taxpayer’s submission to the Tax Authorities of ‘suitable’ documentation to support taxpayer’s transfer pricing policies. Assessment on the ‘suitability’ of such documentation by Tax Inspectors has given rise to a variety of critical issues in the last few years.

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I Confini tra Dichiarazione Fraudolenta e Dichiarazione Infedele

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Pubblicato su: Norme e Tributi Mese - Il Sole 24 Ore, gennaio 2017

L'incidenza sul problema del Dlgs 158/2015
La tematica della distinzione tra il delitto "dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici", di cui all'articolo 3 del Dlgs 74/2000, e quello di "dichiarazione infedele", di cui all'articolo 4 dello stesso decreto legislativo, è antica, trovando le sue origini nella normativa del 2000, sulla quale peraltro si è ora inserita l'ulteriore modifica introdotta dal Dlgs 158/2015...

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Ivo Caraccioli ha ricevuto la Menzione Speciale come "Migliore Avvocato Penal-Tributario dell’Anno in Italia" al Premio Le Fonti 2016

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Ogni anno, l’editrice Le Fonti premia i migliori risultati conseguiti da professionisti, studi e aziende in ambito legale, fiscale e corporate in Italia e nel mondo.
Patrocinata da Regione Lombardia, Provincia di Milano e Commissione Europea, la VI Edizione del Premio Le Fonti ha visto la partecipazione di oltre 450 persone.

Siamo lieti di comunicare che il Professor Ivo Caraccioli si è distinto nel proprio ambito di specializzazione con menzione speciale di “Migliore Avvocato Penal-Tributario dell’Anno in Italia” nel corso della cerimonia di premiazione tenutasi le sera del 9 giugno u.s. nella prestigiosa cornice di Palazzo Mezzanotte, sede della borsa di Milano.

Per l’elenco completo dei vincitori e ulteriori dettagli sull’evento, consultare: http://www.premiolefonti.it

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Valutazione di Idoneità della Documentazione sui Prezzi di Trasferimento

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L’art. 26 del D.L. n. 78/2010 ha introdotto in Italia un regime premiale di disapplicazione delle sanzioni relativo alla rettifica dei prezzi di trasferimento infragruppo, connesso alla presentazione all’Amministrazione finanziaria in sede di verifica di un’“idonea” documentazione che illustri le politiche di transfer pricing adottate dal contribuente. La valutazione di “idoneità” di tale documentazione da parte degli organi di controllo ha sollevato diverse criticità negli ultimi anni.

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Treaty Shopping e Beneficiario Effettivo: Profili Penal-Tributari

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Le strutture conduit sono entità attraverso le quali i profitti sono canalizzati (channelled) verso altre entità, senza che le prime generalmente abbiano un active input or use di tali redditi.
È opportuno considerare se il ricorso a tali pratiche possa dare luogo a denunzie alla Procura della Repubblica, quale che ne sia poi il risultato effettivo nella successiva sede giudiziale, e quindi a concreti rischi di carattere penal-tributario.

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